ค่าเป้าหมาย ระดับ : 5
ผลงานที่ทำได้ ระดับ : 5
ประเภทตัวชี้วัด : ตัวชี้วัดเชิงยุทธศาสตร์
(ตัวชี้วัดระดับผลผลิต (output))
รายละเอียดตัวชี้วัดฯ : พิมพ์ข้อมูล
*** สยป. ตรวจประเมินตัวชี้วัด : ไตรมาสที่ 3:
ผู้ตรวจสอบภายในสามารถสอบทานรายงานทางการเงินที่หน่วยงานเป้าหมายส่งสำเนามาให้ในแต่ละเดือนได้อย่างครบถ้วน
อยู่ระหว่างดำเนินการสอบทานรายงานทางการเงินที่หน่วยงานเป้าหมายส่งสำเนามาให้ในแต่ละเดือน
อยู่ระหว่างดำเนินการสอบทานรายงานทางการเงินที่หน่วยงานเป้าหมายส่งสำเนามาให้ในแต่ละเดือน
อยู่ระหว่างดำเนินการสอบทานรายงานทางการเงินที่หน่วยงานเป้าหมายส่งสำเนามาให้ในแต่ละเดือน
1. การสอบทานรายงานทางการเงินประจำเดือนที่หน่วยงานส่งสำเนาให้สำนักงานตรวจสอบภายใน เมื่อพบข้อผิดพลาดหรือบกพร่อง ผู้ตรวจสอบภายในจะประสานกับหน่วยงานที่จัดทำรายงานทางการเงินและหรือหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง เพื่อปรับปรุงแก้ไข รายงานให้ผู้บริหารทราบทุกไตรมาส สรุปผล และวางแผนการตรวจสอบสำหรับปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 2. การตรวจสอบรายงานทางการเงินตามแผนการตรวจสอบประจำปี พ.ศ. 2564 กระบวนการตรวจสอบภายใน ประกอบด้วย การวางแผนการตรวจสอบ การปฏิบัติงานตรวจสอบ การสื่อสาร (รายงาน) ผลการตรวจสอบ และการติดตามผลการตรวจสอบ
พิจารณาผลสำเร็จของการดำเนินการ โดยแบ่งเป็น 5 ระดับ ตามกระบวนการตรวจสอบ คือ ระดับที่ 1 ตรวจสอบได้อย่างครบถ้วน แบ่งเป็น - การสอบทานรายงานทางการเงินของหน่วยงานที่ส่งสำเนารายงานทางการเงินในแต่ละเดือน โดยติดตามหน่วยงานให้จัดส่งสำเนารายงานฯ ดังกล่าวและสอบทานความถูกต้องของรายงานฯ - การตรวจสอบบัญชีและการเงินตามจำนวนหน่วยงานที่ระบุไว้ในแผนการตรวจสอบประจำปี พ.ศ. 2564 ระดับที่ 2 หน่วยรับตรวจดำเนินการตามข้อเสนอแนะของผู้ตรวจสอบภายใน (กรณีที่มีการทักท้วงให้ปรับปรุงหรือแก้ไขการดำเนินการ) ระดับที่ 3 สำนักงานตรวจสอบภายในติดตามผลความคืบหน้าในการปรับปรุงหรือแก้ไขการดำเนินการของหน่วยรับตรวจ ตามข้อเสนอแนะของผู้ตรวจสอบภายใน ระดับที่ 4 สำนักงานตรวจสอบภายในรวบรวมและสรุปข้อตรวจพบที่ได้จากการสอบทานรายงานทางการเงินและการตรวจสอบบัญชีและการเงินตามแผนการตรวจสอบประจำปี พ.ศ. 2564 เพื่อที่จะนำไปวางแผนการตรวจสอบประจำปี พ.ศ. 2565 ระดับที่ 5 สำนักงานตรวจสอบภายในนำข้อมูลที่เป็นข้อตรวจพบ (ตามการดำเนินการในระดับที่ 4) ไปวางแผน การตรวจสอบในแผนการตรวจสอบประจำปี พ.ศ. 2565 โดยแบ่งเป็นการตรวจสอบบัญชีและการเงิน สำหรับปี พ.ศ. 2565 และการตรวจติดตามผลการตรวจสอบบัญชีและการเงินของหน่วยงานที่ได้รับการตรวจสอบเมื่อปี พ.ศ. 2564
พิจารณาจากข้อมูล/หลักฐาน ได้แก่ 1. ตารางสรุปผลการสอบทานรายงานทางการเงินที่หน่วยงานส่งสำเนาให้สำนักงานตรวจสอบภายใน ตั้งแต่เดือนตุลาคม 2563 - กันยายน 2564 2. สรุปผลการสอบทานรายงานทางการเงินที่เสนอให้ปลัดกรุงเทพมหานครพิจารณาและหรือสั่งการให้หน่วยงานปรับปรุงหรือแก้ไขการดำเนินการ 3. รายงานผลการตรวจสอบบัญชีและการเงินของหน่วยงาน ตามแผนการตรวจสอบประจำปี พ.ศ. 2564 ซึ่งเสนอให้ปลัดกรุงเทพมหานครพิจารณาและหรือสั่งการให้หน่วยงานปรับปรุงหรือแก้ไขการดำเนินการ 4. แบบรายงานผลการดำเนินการตามข้อเสนอแนะของผู้ตรวจสอบภายใน (แบบ สตน.1) 5. แผนการตรวจสอบประจำปี พ.ศ. 2564 6. หนังสือนำเรียนปลัดกรุงเทพมหานคาเพื่อโปรดอนุมัติแผนการตรวจสอบประจำปี พ.ศ. 2565 ซึ่งแสดงถึงการนำผลการสอบทานรายงานทางการเงินหรือการตรวจสอบบัญชีและการเงินของหน่วยงานต่าง ๆ ไปใช้ในการวางแผนการตรวจสอบ
:ด้านที่ ๗ – การบริหารจัดการเมืองมหานคร : Management Strategy |
:๗.๔ - การคลังและงบประมาณ |
:๗.๔.๑ กรุงเทพมหานครมีการบริหารจัดการด้านการเงินการคลังและการงบประมาณ ที่เป็นมาตรฐานสากลแ% |
:๗.๔.๑.๔ ปรับปรุงมาตรฐานและแนวปฏิบัติด้านการเงินการบัญชี และการตรวจสอบ |