คำนิยาม
- จำนวนหน่วยงานหลัก (๗๖ แห่ง) ในสังกัดกรุงเทพมหานครที่ผู้ตรวจสอบภายในประเมินความเสี่ยงและวางแผนการตรวจสอบประจำปี พ.ศ. ๒๕๖๘ เพื่อที่จะตรวจสอบบัญชีและการเงินของหน่วยงานดังกล่าว และเมื่อผู้ตรวจสอบภายในเข้าตรวจสอบและพบประเด็นที่เป็นข้อบกพร่องของหน่วยงาน ผู้ตรวจสอบภายในจะรายงานผลการตรวจสอบ พร้อมให้ข้อเสนอแนะในการพัฒนาหรือปรับปรุงการดำเนินงานด้านดังกล่าวของหน่วยงาน (หน่วยรับตรวจ) ให้ปลัดกรุงเทพมหานครพิจารณาและ/หรือสั่งการ หลังจากนั้น สำนักงานตรวจสอบภายในจะนำผลการตรวจสอบหน่วยงานดังกล่าวมาเปรียบเทียบกับเกณฑ์การจัดอันดับ (Rating) ผลการดำเนินงานที่ผู้ตรวจสอบภายในจัดทำไว้ เพื่อให้ทราบสถานะการดำเนินงานด้านดังกล่าวของหน่วยงาน (หน่วยรับตรวจ) แต่ละแห่ง ซึ่งอาจจะผ่านหรือไม่ผ่านเกณฑ์ (ในภาพรวม) และเมื่อสิ้นปีงบประมาณ ผู้ตรวจสอบภายในจะนำผลการประเมินของหน่วยงาน (หน่วยรับตรวจ) ทุกแห่ง ตามแผนการตรวจสอบประจำปี มาสรุป (ในภาพรวม) ว่ามีหน่วยงาน (หน่วยรับตรวจ) ที่ผ่านเกณฑ์การประเมินของผู้ตรวจสอบภายในจำนวนเท่าใด- แผนการตรวจสอบประจำปี หมายถึง แผนการตรวจสอบประจำปีงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๘- เกณฑ์การจัดอันดับ (Rating) หมายถึง เกณฑ์การประเมินผลการดำเนินงานด้านบัญชีและการเงินของหน่วยงาน (หน่วยรับตรวจ) แบบเชิงคุณภาพ ที่ผู้ตรวจสอบภายในจัดทำขึ้น โดยพิจารณาจากกฎหมาย ระเบียบ แนวปฏิบัติที่ดี เช่น การบันทึกบัญชีให้เป็นปัจจุบัน เอกสารประกอบการบันทึกบัญชีมีครบถ้วน การปฏิบัติตามระเบียบฯ ทางด้านการเงินอย่างถูกต้อง การจัดทำทะเบียนครุภัณฑ์ให้เป็นปัจจุบัน การตรวจนับพัสดุอย่างต่อเนื่องและมีจำนวนครบถ้วน การจัดซื้อจัดจ้างที่เป็นไปตามกระบวนการที่กฎหมายที่กำหนด ผลสำเร็จของการปฏิบัติหรือดำเนินการตามข้อเสนอแนะของผู้ตรวจสอบภายใน การรายงานผลการปรับปรุงหรือแก้ไขการดำเนินงานตามแบบ สตน.๑ ให้สำนักงานตรวจสอบภายในตามกรอบระยะเวลาที่กำหนด ฯลฯ - ค่าเป้าหมายเป็นไปตามที่คณะกรรมการเจรจาตกลงฯ กำหนด คือ ร้อยละ ๘๐ ของจำนวนหน่วยงานหลัก (๗๖ แห่ง) ที่จะตรวจสอบ
วิธีคำนวณ
จำนวนหน่วยงาน (หน่วยรับตรวจ) ตามแผนการตรวจสอบประจำปีที่ได้รับการตรวจสอบบัญชีและการเงิน และมีผลการดำเนินการผ่านเกณฑ์การประเมินที่ผู้ตรวจสอบภายในกำหนด คูณ ๑๐๐ หารด้วย จำนวนหน่วยงาน (หน่วยรับตรวจ) หลัก (จำนวน ๗6 แห่ง) ทั้งหมด ที่ระบุไว้ในแผนการตรวจสอบประจำปี
เกณฑ์คะแนนแต่ละระดับ
ระดับ 1: 20
ระดับ 2: 40
ระดับ 3: 60
ระดับ 4: 80
ระดับ 5: 100